Один из самых распространенных и пугающих мифов среди предпринимателей гласит: долги перед банками списать можно, а вот налоги и страховые взносы государство не простит никогда.
Мы в Росбанкрот развеиваем этот миф ежедневно. Для индивидуального предпринимателя (ИП) и самозанятого (плательщика налога на профессиональный доход) процедура банкротства физического лица является абсолютно законным и рабочим инструментом для полного списания налоговых задолженностей.
Главное правило: ИП и физическое лицо едины
Согласно статье 213.28 Федерального закона о банкротстве (127-ФЗ), после завершения процедуры реализации имущества и вынесения определения суда о завершении реализации, гражданин освобождается от дальнейшего исполнения требований кредиторов, в том числе требований, которые не были заявлены при введении процедуры.
Ключевой момент: по закону все долги ИП признаются долгами физического лица. Не существует отдельного банкротства для ИП и отдельного для человека. Это единый процесс. Поэтому налоговая задолженность, накопленная в рамках предпринимательской деятельности, списывается на тех же основаниях, что и кредиты или долги за ЖКХ.
Какие именно налоги и платежи списываются
При успешном завершении процедуры банкротства списанию подлежат абсолютно все виды задолженностей перед бюджетом, возникшие ДО даты принятия заявления о банкротстве судом.
1. Налог при УСН (Упрощенная система налогообложения)
Если вы не платили авансовые платежи или итоговый налог по УСН, накопили пени и штрафы за просрочку, вся эта сумма включается в реестр требований кредиторов и подлежит полному списанию.
2. НДФЛ (Налог на доходы физических лиц)
Для ИП это актуально в двух случаях: если у вас были иные доходы, с которых не был удержан налог, или если вы выступали налоговым агентом (например, нанимали сотрудников по договорам ГПХ) и не перечислили за них НДФЛ. Эти долги также списываются.
3. НДС (Налог на добавленную стоимость)
Важный нюанс: ИП на УСН и самозанятые по закону не являются плательщиками НДС. Однако, если вы по ошибке выставили счет-фактуру с выделенным НДС, или ранее работали на ОСНО (общей системе) и остались должны государству, этот долг также подлежит списанию в рамках банкротства физического лица.
4. Страховые взносы (Самая частая проблема ИП)
Это главный бич закрывающихся бизнесов. Даже если ИП не вел деятельность и не имел дохода, он обязан платить фиксированные страховые взносы за себя. Эти долги копятся годами, обрастая гигантскими пенями. Хорошая новость: при банкротстве списываются как сами недоимки по взносам, так и все начисленные на них штрафы и пени.
5. Штрафы и пени ФНС
Все штрафные санкции, начисленные налоговой инспекцией за несвоевременную сдачу деклараций или неуплату налогов до момента подачи заявления о банкротстве, списываются вместе с основным долгом.
Исключения: когда налоги не спишут
Чтобы быть с вами максимально честными, мы обязаны указать ситуации, когда суд может сохранить за ФНС право требовать долг даже после банкротства. Это редкие, но важные случаи:
- Налоги, возникшие ПОСЛЕ возбуждения дела о банкротстве. Если суд принял ваше заявление 1 марта, а вы продолжили вести деятельность и получили доход в апреле, налог за апрель списан не будет.
- Умышленное или фиктивное банкротство. Если суд установит, что вы специально создавали долги или скрывали имущество.
- Привлечение к уголовной ответственности за налоговые преступления (статьи 198, 199 УК РФ). Если в действиях должника будет доказан состав преступления (например, сокрытие доходов в особо крупном размере с использованием поддельных документов), суд может не освободить от этого конкретного долга. Для рядовых селлеров и малого бизнеса это крайне редкая ситуация, но она существует в законе.
Как проходит взаимодействие с ФНС при банкротстве
Многие боятся, что налоговая будет сопротивляться. На практике ФНС действует строго по регламенту:
1. После введения процедуры реструктуризации долгов или реализации имущества, финансовый управляющий направляет запросы в ФНС.
2. Налоговая инспекция проводит инвентаризацию ваших задолженностей и выставляет требование о включении в реестр кредиторов.
3. С этого момента ФНС теряет право самостоятельно списывать деньги с ваших карт, блокировать счета или присылать требования об уплате. Все общение идет только через финансового управляющего.
4. В ходе процедуры ФНС может оспаривать ваши сделки (как и любой другой кредитор), поэтому крайне важно вести процесс с опытными юристами, которые знают, как защитить ваши активы.
Почему селлерам выгодно идти в банкротство через Росбанкрот
Самостоятельное банкротство при наличии налоговых долгов сопряжено с высокими рисками. Ошибка в расчетах или незнание процедур может привести к тому, что долг не спишут.
Наша специализация позволяет нам решать эти задачи эффективно:
1. Мы знаем, как правильно запросить сверку с ФНС и включить в реестр именно ту сумму, которая подлежит списанию, отсекая незаконно начисленные суммы.
2. Мы защищаем ваше имущество. Мы умеем доказывать суду, что автомобиль или оборудование необходимы вам для профессиональной деятельности после банкротства, и исключаем их из конкурсной массы.
3. Мы останавливаем давление. С момента подачи заявления звонки из налоговой и от коллекторов прекращаются.
Наш специальный тариф для предпринимателей и селлеров составляет 80 000 рублей. Мы понимаем, что у человека с налоговыми долгами нет свободных денег, поэтому предоставляем комфортную рассрочку: всего 8 000 рублей в месяц. Это позволяет начать процедуру законного списания долгов, не влезая в новые кредиты.
Чек-лист: пора ли списывать налоги?
- У вас накопились долги по УСН, взносам или иным налогам, и вы не видите возможности их погасить в ближайшие 1-2 года.
- ФНС уже присылает требования об уплате или заблокировала расчетный счет.
- Вы закрыли ИП, но долги по фиксированным взносам продолжают расти.
- Вы боитесь, что налоговая арестует ваше личное имущество или имущество супруга.
Если вы узнали себя хотя бы в одном пункте, не ждите, пока пени съедят последнюю надежду на восстановление.
Главное из статьи
Государство создало механизм банкротства не для того, чтобы ломать жизни, а для того, чтобы дать добросовестному, но попавшему в трудную ситуацию предпринимателю шанс начать все с чистого листа. Долги по УСН, НДФЛ, страховым взносам и пеням не являются пожизненным приговором. Они законно и полностью списываются при прохождении процедуры банкротства.
Не позволяйте страху перед налоговой парализовать вашу жизнь. Позвоните в Росбанкрот для бесплатной консультации. Мы проанализируем вашу ситуацию, честно оценим перспективы и поможем вам законно избавиться от налогового бремени, сохранив при этом необходимое для жизни имущество.
